如何对资金进行适当管理、有效利用资金呢？一种重要方法是比率分析。
你需要从审计部门知道一组公司最近几年营运的详细数字进行比率分析，。这些数字是过去5年或年里最基本的数字，即销售量、制造费用、一般费用和行政管理费用、研究和开发费用、债务成本和税前利润等。你还必须知道每一个数字相对于销售量的百分比，以便进行精确的分析。
你从审计部门得到的数据是：
①过去5年中每一年的销售量；
②过去5年中的材料、劳务和工厂制造费用以及每一项相对于销售量的百分比；
③过去5年中每一年的毛利以及每年毛利总额相对于销售量的百分比；
④过去5年每一年的推销费用以及每年推销费用总额相对于销售量的百分比；
⑤过去5年的一般和行政管理费用和每年总额相对于销售量的百分比；
⑥过去5年的研究和开发费用和每年总额相对于销售量的百分比；
⑦过去5年中每年的债务成本以及每年总额相对于销售量的百分比；
⑧过去5年中每年的税前利润以及每年总额相对于销售量的百分比。
如果你的公司历史少于5年，那末你要使用公司存在以来的数字。
美国管理界成功人士汉克斯这样谈论怎样管理资金：
“任何一个合格的或优秀的管理家，都知道他们该怎样管理资金。资本的投人与运作、利润的收入与消费总是有规律可循的，比方说，我的公司里就设有专门的财务管理人员，他们知道怎样去统计。作为高层管理只需看看那些统计数据，运用你的大脑去分析然后得出规律。你管理的好与坏，总是在分析的比率图上呈现出来，然后再按最有效的管理方式使你的成本降低利润提高。”
如何才能有效进行比率分析?
1.宏观分析
把所得的近五年的数据集中起来，列成一个一清二楚的比率表。找出毛利占销售比例最高的年份，并画上圈，找出销售成本、一般费用和行政管理费用、研究费用和开发费用以及债务成本占销售量百分比最低的年份，也画上圈。用5年营运中每一年的最好比率确定能够得到的利润。总结经验：看税前利润最高的年份其他费用比率是否最低。最后按宏观比率的结果，减少开支。
图示：
2．微观分析
这一步骤是确定哪种成本是在正常限度内，哪种成本占销售量的百分比不必要地增加了。采用微观分析的方法，你能够将你的目标提高。
分析所有的部门，以便突出具有潜在的成本降低的项目。分析每个雇员销售量的增加是否和利润率成一定的正比例。因为这其间还有通货膨胀和物价因素。
特别强调：
抽样调查是现代企业管理的有效手段之一，对于降低成本而言，它是最有效、最实际、最科学的方法。
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